¿Las utilidades pagan impuestos? Lo que debes saber

Cada año, es normal que esperes con gran emoción el reparto de ganancias de tu empresa, es decir, la PTU. Si alguna vez te has preguntado si las utilidades pagan impuestos, aquí obtendrás la respuesta.

Y es que, en ocasiones, al revisar tu recibo por esta prestación, podrás notar que el monto depositado es menor al que tenías en mente originalmente. Descubre por qué sucede esto para tener total tranquilidad sobre tu dinero.

¿Las utilidades pagan impuestos?

Sí, esta prestación laboral está sujeta al Impuesto Sobre la Renta (ISR); sin embargo, la ley otorga un beneficio que protege el dinero de quienes reciben montos menores.

Según la Ley del Impuesto Sobre la Renta (LISR; artículo 93, fracción XIV), la participación de los trabajadores en las utilidades de las empresas tiene un tope libre de gravamen hasta por 15 UMAs (Unidad de Medida y Actualización) diarias. A esta parte de tu ingreso que no sufre retenciones se le conoce legalmente como “PTU exenta”.

Esto significa que no se pagan impuestos de las utilidades si el monto que te toca es igual o menor a esas 15 UMAs, pero no aplica para cantidades superiores.

Para darte mayor claridad, pon atención a esta sencilla fórmula:

• Debes conocer el valor diario de la UMA. Recuerda que este valor se actualiza cada año.
• Multiplica el valor diario de la UMA por los 15 días de margen que marca la ley; el resultado representa el tope libre de impuestos. Si el total de tus utilidades rebasa ese límite, sí habrá una retención.

¡Ojo! El cobro de ISR se realizará únicamente sobre la diferencia restante. Por ejemplo, si el tope libre de impuestos es de $1,700 y tú obtuviste $5,000 de PTU, entonces el impuesto se aplicará sobre los $3,300 que sobraron.

No olvides que las fechas límites de pago de utilidades son el 30 de mayo (si trabajas en una empresa) y el 29 de junio (si laboras para un patrón).

Cálculo de utilidades: ¿cómo es el proceso de las retenciones?

Quizá te interese saber cómo se hace el cálculo de utilidades para determinar cuánto te descontarán este año. La buena noticia es que no necesitas hacer cuentas complicadas ni acudir a un contador, ya que la empresa es la responsable de realizar esta operación fiscal antes de entregarte el dinero.

No obstante, es importante que conozcas el proceso para evitar confusiones.

1. El área de nóminas de tu lugar de trabajo toma el monto total que te corresponde y le resta la PTU exenta de manera automática.
2. Con base en las tablas y tarifas indicadas en la LISR, se determina el porcentaje exacto que deben retenerte, el cual varía según tu nivel de ingresos mensual.
3. Tú recibes tu pago neto, es decir, después de impuestos. Quienes perciben mayores ingresos tienen un porcentaje de retención más alto, y quienes ganan menos ven un cargo más bajo, pues el sistema es equitativo con todos los niveles salariales del país.

La importancia de revisar tu pago de utilidades

Ahora que tienes claro que las utilidades pagan impuestos únicamente cuando sobrepasan el límite legal, tu siguiente tarea es revisar muy bien tu recibo de nómina. Este documento oficial es tu mejor herramienta para cuidar tu dinero.

• Verifica tus percepciones y deducciones: en tu recibo debe venir desglosado el ingreso total bruto, la cantidad libre de gravamen y la cantidad exacta que te retuvieron por concepto de ISR. Comprobar estos detalles te ayuda a verificar que todo cuadre a la perfección y a comprender exactamente por qué se pagan impuestos de las utilidades en tu caso particular.
• Notifica cualquier anomalía: si observas algo que no coincide con la información que te dieron o un descuento que te parece demasiado elevado, acércate a tu empleador con tu recibo en mano.

Pedir una explicación clara sobre el cálculo de utilidades que te aplicaron es tu derecho y te ayuda a mantener un orden total en tu vida financiera.

Dale un buen uso a tus utilidades

Una vez que el depósito esté seguro en tu cuenta, haz un plan inteligente. Usa parte de este dinero extra para liquidar deudas, inscribirte a cursos o talleres para tu formación profesional, mejorar tu vivienda o armar un fondo para emergencias y, cubriendo eso, aparta algo para ahorrar y lograr un objetivo específico. 

¡Aprovecha al máximo este ingreso anual!

Preguntas frecuentes

¿Qué pasa si trabajé solo unos meses en la empresa y renuncié? 

Sí te tocan utilidades. La única condición legal es que hayas trabajado al menos 60 días durante el año fiscal que se está repartiendo. Comunícate con el área de Recursos Humanos o Administración de la compañía para solicitar tu PTU.

¿Qué pasa si la empresa o patrón no me paga las utilidades en la fecha límite? 

Tienes un año para hacer la reclamación. Acércate a la PROFEDET para recibir asesoría gratuita sobre los pasos a seguir en este tipo de situaciones.