¿Cómo ahorrar y declarar impuestos como trabajador independiente?

Ser tu propio jefe o tomar proyectos extra puede ayudarte a aumentar tus ingresos, pero también implica asumir responsabilidades que normalmente lleva una empresa por ti. Entre ellas están llevar el control financiero, conservar comprobantes y prever cuánto dinero necesitarás para pagar impuestos.

Para un trabajador independiente, recibir un pago no significa que todo ese dinero esté disponible para gastar, ya que una parte puede requerirse para cubrir impuestos. Por lo mismo,conviene separar los recursos que se necesitan para cumplir con las obligaciones fiscales que se generen por tu actividad económica.

¿Cómo entender tu situación ante el SAT en México?

Antes de decidir cuánto ahorrar para impuestos, es importante distinguir entre un ingreso verdaderamente ocasional y una actividad que realizas de manera habitual.

Ingreso ocasional vs. actividad constante

Si prestas un servicio profesional de forma esporádica, puede existir un tratamiento fiscal específico para ingresos ocasionales. Sin embargo, si comienzas a aceptar proyectos de manera recurrente, ya no conviene asumir que todos tus ingresos tienen ese carácter.

Por ejemplo, realizar un proyecto aislado es diferente a prestar servicios todos los meses o vender productos de manera constante. En estos casos, necesitas revisar qué régimen corresponde a tu actividad y cuáles son tus obligaciones.

RESICO vs. régimen de personas físicas con actividad empresarial

Estas dos alternativas están disponibles para quienes trabajan por su cuenta:

• RESICO: para personas físicas con actividades empresariales, profesionales o de arrendamiento que cumplen con los requisitos establecidos por la ley, entre ellos no superar el límite de ingresos que es de 3.5 millones de pesos al año.
• Régimen de personas físicas con actividad empresarial y profesional: en este pueden aplicarse deducciones autorizadas relacionadas con la actividad comercial que se realiza, siempre que se cumplan los requisitos fiscales.

Una diferencia importante es que en RESICO el ISR se calcula sobre los ingresos efectivamente cobrados, sin disminuirlos mediante deducciones para determinar ese impuesto. Mientras que en el de personas físicas con actividad empresarial se calcula al restar los gastos estrictamente indispensables del negocio. 

Para entender mejor las diferencias, considera el siguiente cuadro:

	Régimen RESICO	Actividad empresarial y profesional
ISR	Sobre ingresos cobrados	Considera ingresos y deducciones autorizadas
Deducciones para ISR	No	Sí, sí cumplen requisitos
Facturación	Según corresponda	Según corresponda

Por ello, conviene estar correctamente registrado ante el SAT, ya que también se facilita la facturación a clientes y se mantienen en orden tus obligaciones fiscales.

¿Cómo apartar dinero para pagar impuestos sin desestabilizarte?

Algo que suele pasar de un trabajador independiente es considerar todo lo que cobra como dinero disponible para gastar. De tal modo, se recomienda:

1. Crea un apartado exclusivo

Puedes utilizar una cuenta o apartado digital separado de tus gastos cotidianos. Así, el dinero que necesitas para pagar impuestos no se mezcla con el destinado al negocio o a tus gastos personales.

2. Define cuánto necesitas reservar

Considera que la cifra o porcentaje corresponderá a tu contexto completo, considerando tu régimen, ingresos, deducciones, retenciones u otras obligaciones. Eso sí, puedes partir de un monto aproximado según tus ventas o tomando como referencia lo que pagaste en años anteriores y tener esa meta en un apartado provisional, ajustando conforme revises tus declaraciones.

3. Separa el IVA cuando corresponda

Si debes trasladar el IVA, evita considerarlo como parte de tu ganancia. Por ejemplo, si cobras $10,000 más $1,600 de IVA, esos $1,600 deben mantenerse identificados en tu contabilidad para cumplir con la obligación correspondiente.

4. Lleva un control mensual

Registra en una hoja de cálculo cuánto cobraste, cuánto apartaste para impuestos y qué gastos relacionados con tu actividad realizaste.

Haz un cierre financiero al final de cada mes. Si esperas hasta la declaración para revisar tus ingresos, es más difícil detectar errores a tiempo o anticipar un pago elevado.

¿Se pueden deducir impuestos como trabajador independiente?

Si tributas bajo el régimen de personas físicas con actividad empresarial y profesional, puedes restar de tus ingresos los gastos necesarios para realizar tu actividad, siempre que cumplas los requisitos fiscales. 

Para que una deducción sea válida, considera tres puntos básicos:

• Factura: el gasto debe contar con el CFDI correspondiente.
• Relación con tu actividad: debe ser necesario para generar tus ingresos.
• Forma de pago: cuando corresponda, debes utilizar medios de pago autorizados, como transferencia, tarjeta o cheque nominativo.

Además, en la declaración anual puedes agregar deducciones personales, como determinados gastos médicos, colegiaturas o aportaciones para el retiro, de acuerdo con las reglas y límites vigentes.

Si estás en régimen RESICO, tus gastos de operación no disminuyen tus ingresos para calcular el ISR. Sin embargo, pedir la factura es muy importante: si tu actividad causa IVA, el IVA que pagaste en gastos relacionados con ella puede ser acreditable contra el IVA que cobraste según el artículo 4 de la Ley del IVA, por ejemplo:

• Tu servicio cuesta: $10,000
• IVA que cobras a tu cliente: $1,600

Después pagas $2,000 + $320 de IVA por un servicio que necesitas para trabajar y que cumple los requisitos para ser acreditable.

Aunque esos $2,000 no reducen tus $10,000 para calcular el ISR de RESICO, los $320 de IVA pueden acreditarse contra el IVA que cobraste.

Entonces, en términos simplificados:

IVA cobrado: $1,600
IVA acreditable: − $320
IVA a pagar: $1,280

Por eso, estar en RESICO no significa que debas dejar de solicitar comprobantes de tus gastos.

Guarda tus facturas desde el momento en que realizas el gasto y no hasta la declaración. Así tendrás tu documentación ordenada y podrás identificar con tiempo cualquier comprobante que necesite corregirse.

Cumple tus obligaciones fiscales como trabajador independiente

Ahora que ya tienes más idea de cómo organizarte para pagar impuestos, la importancia de conservar tus comprobantes y conocer tu régimen fiscal, tienes más información para tomar mejores decisiones con lo que ganas siendo un trabajador independiente.

Eso sí, si tus proyectos se vuelven constantes, revisa que tu situación ante el SAT corresponda con la actividad que realmente realizas. Así podrás convertir un trabajo extra en una fuente de ingresos más ordenada, rentable y sostenible.

Preguntas frecuentes

¿Puedo tener un empleo y ser trabajador independiente?

Sí. Puedes recibir ingresos por salarios y, además, realizar determinadas actividades por tu cuenta. Sin embargo, debes revisar las obligaciones fiscales que correspondan a cada tipo de ingreso.

¿Qué pasa si mis trabajos extra se vuelven constantes?

Conviene revisar tu situación fiscal y determinar si necesitas actualizar tus actividades u obligaciones ante el SAT. No debes asumir que una actividad recurrente conserva el tratamiento de un ingreso ocasional.

¿Necesito un contador?

Es recomendable si tus ingresos aumentan, manejas varias actividades, tienes gastos importantes o no tienes claro qué régimen te corresponde.